Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Российским законодательством предусмотрено, что часть налогов, уплачиваемых гражданами, в определенных случаях можно вернуть. В том числе и за расходы на лечение. Представляем пошаговую инструкцию, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги.

Что представляет собой вычет и условия его получения

Это возврат части уплаченных ранее средств. Сумма, на которую уменьшается размер дохода. На получение налогового вычета имеет право гражданин, оплативший лечение:

• свое;
• несовершеннолетних детей;
• супруга/супруги;
• родителей;
• оплативший страховой договор на свое или лечение близкого родственника.

Условия получения вычета:

1. «Белая» заработная плата. Налог вернуть можно, если работодатель удержал из заработной платы сотрудника и перечислил в бюджет подоходный налог.
2. Лицензия на лечение. Клиника, которая оказывает платные услуги, должна иметь лицензию.
3. Рецептурный бланк. Возврат за лекарства можно вернуть, если они приобретены по рецепту, выписанному врачом. Рецепт должен быть на специальном бланке, заверенном печатью клиники.
4. Медицинское учреждение должно находиться в России.

Размер налогового вычета

Сумма вычета рассчитывается по истечении года и не может превышать удержанного из заработной платы НДФЛ. Максимальный размер налога, подлежащего возврату, равен 15 600 руб., что составляет 13% от предельной суммы всех социальных вычетов (120 000 руб.).

По дорогостоящему лечению (есть специальный перечень услуг) налог возвращается со всей суммы лечения, но в пределах удержанных и перечисленных в бюджет 13%.

Пример:

1. Сумма расходов у Иванова И.И. в 2020 году составила: на лечение зубов − 150 000 руб.; на платную операцию − 250 000 руб.
2. Заработная плата за год − 650 000 руб.
3. Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ − 84 599 руб.
4. Максимальная сумма расходов к вычету: на лечение зубов − 120 000 руб.; на операцию − 250 000 руб.
5. Подоходный налог к возврату: (120 000 + 250 000) х 13 % = 48 100 руб.

Иванов И.И. получит всю сумму — 48 100 руб., так как за год с него удержано 84 599 руб.

Что нужно для получения вычета

Чтобы получить социальную поддержку, необходимо подготовить документы и направить их в налоговую инспекцию. Базовый пакет документов включает:

• паспорт;
• справку 2-НДФЛ от работодателя;
• налоговую декларацию 3-НДФЛ (заполняется получателем выплаты);
• заявление о возврате НДФЛ, в котором должен быть указан номер счета для зачисления денежных средств.

Кроме указанного списка документов, дополнительно потребуются и другие, в зависимости от ситуации:

1. Для получения вычета за свое лечение:

• лицензия медицинского учреждения (заверенная копия);
• договор с медицинским учреждением (заверенная копия);
• справка об оплате лечения клиники, оказавшей медицинские услуги.

2. За лекарства:

• рецепт, заверенный печатью медицинского учреждения;
• кассовый чек или другой документ, подтверждающий покупку лекарственных препаратов.

3. За медицинскую страховку на лечение следует представить заверенные копии:

• документов об оплате страховки;
• договора со страховщиком;
• лицензии страховой компании.

4. За лечение ребенка необходимо представить свидетельство о его рождении (копию).

5. За оказание медицинских услуг и приобретение медицинских препаратов родителям требуется свидетельство о рождении получателя вычета (копия).

6. За проведение лечебных процедур супругу следует представить свидетельство о браке (копию).

Срок получения вычета

Срок давности − 3 года. То есть в 2021 году можно получить вычет за 2018, 2019, 2020. Однако размер вычета и НДФЛ к возврату определяются за каждый год отдельно.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Пошаговая инструкция, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги через налоговую инспекцию:

1. По окончании налогового периода (года) заполнить декларацию 3-НДФЛ.
2. Составить заявление.
3. Подготовить необходимые документы.
4. Собранный пакет документов направить в ИФНС по месту жительства.

Подать документы можно при личном посещении налоговой инспекции, по почте или онлайн.

Налоговый орган после проверки представленных документов (срок − 90 дней) направит претенденту сообщение о своем решении. Если оно положительное, то возврат НДФЛ будет произведен на счет, указанный гражданином в заявлении.

Получение вычета через работодателя

Через работодателя возврат налога можно сделать, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого гражданину следует обратиться в налоговую службу по месту регистрации с вышеуказанными документами и заявлением о подтверждении его права на вычет.

Обратиться можно как лично посетив налоговый орган, так и посредством почты, электронных средств связи.

Право налогоплательщика на вычет подтверждается соответствующим уведомлением (должно поступить в течение месяца). Его надо сдать в бухгалтерию, написать заявление. Там будет предоставлен налоговый вычет со дня обращения к работодателю. Излишне удержанный с сотрудника НДФЛ должен быть перечислен работодателем на его счет в течение 3 месяцев с момента принятия заявления.

Итоги

1. Налоговый вычет − это доход, который освобождается от налогообложения.
2. Гражданин, претендующий на налоговый вычет, должен быть официально трудоустроен и иметь статус резидента РФ.
3. Срок возврата подоходного налога составляет три года после года, когда возникло право на вычет.
4. Медицинское учреждение должно находиться в Российской Федерации.
5. Для оформления надо сохранять все документы, подтверждающие внесенную плату за лечение.
6. Вычет можно оформить как по месту работы, так и в ИФНС.