С какой суммы в 2021 году взимается налог с продажи автомобиля для физических лиц? Каков размер налога, если автомобилю исполнилось не менее трех лет.
В 2021 году физические лица, как и прежде, должны уплачивать налог при продаже автомобиля. Однако это не всегда необходимо. Рассмотрим действующие правила для транспортных средств старше трех лет и определим, с какой суммы требуется внесение платежа.
Процедура продажи автомобиля и оплата налога
В 2021 году физические лица обязаны уплатить налог, если они получили прибыль от торговой деятельности, даже если эта прибыль незначительна. Согласно действующему законодательству автомобиль относится к движимому имуществу и облагается ежегодным сбором.
Налоговое бремя со стороны государства и уплата процента с продажи представляются вполне обоснованными. Налог на доходы физических лиц установлен в размере 13%.
Как правило, для частных лиц продажа личного автомобиля не рассматривается как источник дохода. Замена транспортного средства может быть связана с желанием обновить свой автопарк, но также может быть вызвана необходимостью избавиться от машины из-за проблем со здоровьем или по достижении определенного возраста.
В связи с этим, налоговое законодательство содержит определенные особенности, которые устанавливают условия, при которых налог со сделки может быть уплачен или не уплачен при продаже личного транспорта 2021 году:
- Стоимость автомобиля: определение суммы для уплаты и порядок расчета — определяется в каждом конкретном случае. Это связано с возможностью применения вычетов, необходимостью учета обстоятельств получения имущества и наличием документов, подтверждающих факт оплаты или дарения. Расчеты основываются на положениях Налогового кодекса.
- Тип сделки может быть различным: владелец имеет право продать автомобиль, который был ему подарен, приобретен как новый или с пробегом, либо получен по наследству. При этом он может получить прибыль или понести убытки из-за значительного износа. К примеру, при получении наследства от близкого родственника налог не уплачивается, однако при получении от постороннего лица могут возникнуть дополнительные расходы.
- Налоговый доход, полученный в качестве подарка, облагается НДФЛ не только при продаже автомобиля, но и с его оценочной стоимости, если получателем является физическое лицо и даритель не является родственником. Такая мера введена для исключения схем уклонения от уплаты налогов и предотвращения мошеннических действий.
- Владение транспортным средством, начиная с 2021 года, учитывается при расчете налога. Для освобождения от уплаты 13% налога необходимо, чтобы автомобиль находился в собственности не менее трех лет.
Обстоятельства при совершении сделки
НДФЛ – это вид налога, который физические лица обязаны уплачивать. Он взимается с любого дохода, полученного человеком в течение года, включая оплату труда, дивиденды по акциям, проценты по вкладам и суммы, превышающие ранее оплаченную стоимость.
В 2021 году налоговое законодательство не предусматривает обязательство уплачивать налог с продажи автомобиля, если сделка совершена по цене, равной или ниже первоначальной стоимости, поскольку в таком случае отсутствует доход.
С точки зрения закона, ситуация при продаже автомобиля, ранее полученного в дар или по наследству, отличается. Это связано с тем, что продавец распоряжается имуществом, которое не принадлежало ему до момента продажи, и получает за это денежные средства.
Но и в этом случае есть исключения:
- В случае передачи автомобиля не родственником, налог на доходы физических лиц взимается с суммы, по которой оценено имущество (исходя из его рыночной стоимости).
- Снизить налог при продаже автомобиля возможно, предоставив запрос на налоговый вычет. В 2021 году, при наличии подтверждающих документов (достаточно расписки, но предпочтительнее чек или квитанция, подтверждающие оплату) и если рыночная стоимость полученного в дар или по наследству автомобиля не превышает 250 тысяч рублей, можно претендовать на вычет.
- Возможна компенсация расходов, понесенных предыдущим владельцем. Однако это возможно лишь при наличии подтверждающих документов. В каждом конкретном случае речь идет о вычете расходов наследодателя (дарителя), сумма которого будет уменьшать общий доход при продаже.
- Наличие платежных документов позволит избежать полной переплаты, если автомобиль был продан по такой же или более низкой цене, либо если владелец подаренного (унаследованного) автомобиля владел им на протяжении более трех лет.
Даже в этом случае его размер можно снизить, при условии, что физическое лицо относится к категории льготников и предоставило заявление о предоставлении льготы в установленный срок. Определение суммы налога на продажу личного автомобиля осуществляется индивидуально.
Полезные советы
Если продажа осуществляется по цене ниже той, что заплатил владелец, при получении подарка или в качестве наследства, уплата налога не требуется при наличии подтверждающих платежных документов. Также необходимо подать налоговую декларацию и произвести оформление налоговый вычет.
Если автомобиль находится в собственности у человека более трех лет, то налог не уплачивается. Рекомендуется обратиться к специалисту в налоговой службе или к квалифицированному юристу, чтобы определить размер необходимых платежей. Даже если в результате расчета получается нулевая сумма к оплате благодаря законному вычету, необходимо оформить все документы надлежащим образом.
В случае, если все же необходимо оплатить какую-либо, пусть и незначительную, сумму, ее следует произвести до 15 июля следующего года. В противном случае последуют штрафные санкции, а затем пеня, которая будет начисляться как на сумму долга, так и на штрафы. Например, если автомобиль был продан в 2020 году, то крайний срок внесения платежа придется на середину июля 2021 года.
Подведем итог
- Основным источником поступлений в государственный бюджет являются налоги, уплачиваемые как предпринимателями, так и гражданами.
- Прибыль, полученная от любой торговой операции, подлежит налогообложению, подобно другим доходам частного лица.
- Размер налога при продаже автомобиля определяется в соответствии с Налоговым кодексом.
- Владение автомобилем в течение трех лет или более освобождает от уплаты налога.
- Лицам, заключившим договор в 2021 году, необходимо оплатить его до 15 июля 2022 года.
