Налог на имущество при продаже или дарении в 2021 году. Размер и последние изменения расчёта налога.

Физические лица платят налог с доходов, полученных от сделок с недвижимостью. В 2021 году возможны исключения из правил об уплате налога при продаже недвижимости, однако только при наличии определённых условий.

Виды налогов на недвижимость

Все собственники недвижимости платят налог, неважно, как предназначена недвижимость. Размер платежей для граждан при покупке и продаже объектов определен в Налоговом кодексе РФ.

Налог обязаны платить физические лицаВладельцы жилых и нежилых строений, таких как дома, квартиры, дачные постройки, гаражи, парковки и другие объекты, список которых установлен в соответствующем законе.

Налог ​на имущество

В 2021 году налог на недвижимость рассчитывается по новой системе, которая использует кадастровую стоимость вместо инвентаризационной. В течение первых трёх лет НДФЛ исчисляется с применением понижающих коэффициентов, а после окончания этого срока — по полной кадастровой стоимости.

Единственный предел — оценка за прошлый год. Новый налог не может превышать ее более чем на 10%. Специалисты советуют выяснить, во сколько оценили недвижимость в 2021 году, так как от этого значения зависит размер расходов собственника.

Налог на подаренную недвижимость

Внеся изменения в Налоговый кодекс, законодатель установил требование об уплате налога с 2021 года для граждан, получающих недвижимость по наследству. НДФЛНалог рассчитывается исходя из дохода, составляющего кадастровую стоимость приобретённого имущества. Важно учитывать значение, определённое в начале года, когда новый собственник оформил право собственности.

При дарении недвижимости физическому лицу доход рассчитывается по кадастровой стоимости передаваемой доли. Получатель недвижимости должен предоставить декларацию в Федеральную налоговую службу и заплатить налог.

Исключение составляют подарки от родственников: бабушек, дедушек, сестёр, братьев, супругов, родителей и детей. В этом случае необходимо документально подтвердить родственную связь, тогда претензии по уплате НДФЛ снимаются. К родственникам относятся граждане, живущие совместно и состоящие в родственной связи.

В исключительных ситуациях освобождение от налога могут получить и родственники, не являющиеся близкими: например, племянник с дядей, падчерица с отчимом. Главное условие — подтвержденный документ о совместном проживании и ведении хозяйства в одной квартире (доме, комнате).

Налог с продажи

Обязанность по уплате НДФЛ появляется у физических лиц только при продаже объекта недвижимости в 2021 году и не позднее чем через пять лет с момента регистрации гражданина в качестве собственника. Если объект является для владельца единственным жильем, то уплата налога не требуется. налога по истечении трех лет владения недвижимостью.

Единственным жильем считается:

  1. Жильё, которое является последним местом проживания для гражданина после его продажи.
  2. Недвижимость, после продажи которой у бывшего хозяина остались площади, купленные не позднее чем за 90 дней до регистрации прав собственности на квартиру новым собственником.

Размер налога можно определить несколькими способами.

  • Налоговая ставка рассчитывается как процент от кадастровой стоимости имущества, зафиксированной на 1 января года проведения сделки.
  • Размер налоговой базы определяется исходя из цены продажи недвижимости, указанной в контракте о ее приобретении.
В расчётах применяется более значительное значение.

Снижение налогов на недвижимость при продаже.

Изменения затронули порядок продажи недвижимости, полученной в дар продавцу раньше. Продавец в таком случае сможет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму:

  • Расходы, которые даритель понёс при покупке этого имущества, можно вернуть, если о них раньше не сообщалось для получения налогового вычета при покупке недвижимости.
  • Налога с подарка, уплачиваемого в Федеральную налоговую службу при принятии имущества в дар (если одариваемые и дарители не являются близкими родственниками).
  • Вычет по налогу с продажи недвижимости.
Чтобы уменьшить доход, применяйте лишь один из указанных способов. Например, при использовании налогового вычета не ожидайте снижения НДФЛ за счёт расходов получателя жилья.

Льгота распространяется и на то имуществоВ случае если квартира являлась единственным жильем до момента сделки, применяются исключения. Если данные исключения неприменимы, имущественный вычет предоставляется только для квартиры, собственником которой стала не менее чем пять лет назад.

При сроке владения объектом до указанного предела продавец может получить налоговый вычет (1 млн рублей).

В случае одновременной реализации недвижимости (продажи старого жилья и покупки нового) применяется иной механизм уменьшения налоговой базы – с сумм дохода от продажи вычитаются затраты на приобретение нового дома.

При покупке объекта стоимостью выше проданной недвижимости разницу оплачивают из налога с физических лиц, начисленного по другим основаниям. Закон устанавливает лимит в 2 млн рублей. При оформлении ипотеки лимит увеличивается до 3 млн рублей.

Изменения в налоговом законодательстве

С первого января двадцать двадцать первого года в России действует прогрессивная шкала налогообложения. Для граждан, чей годовой доход превышает пять миллионов рублей, установлена повышенная ставка налога на доходы физических лиц – пятнадцать процентов.

Введение изменений коснется не только высокодоходных граждан, но и обычных людей, так как для собственников жилья применяется аналогичная ставка при продаже имущества стоимостью от 5 миллионов рублей.

Налогообязанность для продавца наступает при реализации имущества, если между дарением и продажей прошло три года или меньше. Переход права собственности на объект недвижимости должен быть осуществлен по таким основаниям:

  • Наследство передаётся после смерти владельца имущества.
  • по договору дарения (от близкого родственника);
  • по договору ренты (пожизненного содержания);
  • Жильё, приватизированное после 1 января 2016 года.
  • В случае осуществления этого объекта как единственного жилья на данный момент.

После окончания установленного срока владелец освобождается от уплаты НДФЛ, поэтому нет необходимости в налоговых вычетах. В остальных ситуациях налог на продажу не начисляется при условии продажи имущества через пять лет после его приобретения.

Теперь от уплаты налогов после пяти лет владения недвижимостью освобождаются и нерезиденты страны, имеющие имущество на территории РФ. Ранее их обязывали платить НДФЛ, даже если владели квартирой более десяти лет.

Подведем итог

  1. Только проданная недвижимость до истечения срока, установленного законом, подлежит налогообложению.
  2. В соответствии с российским законодательством, уменьшение налоговой базы возможно при выполнении установленных требований.
  3. Налогообложение не распространяется на резидентов по общим правилам.

Источник:

Просмотров: 17