Изменения налоговых вычетов в 2021 году

Налоговые вычеты в 2021 году: обновления, упрощение получения компенсаций. Кому и как доступны возмещения расходов.

Министерство финансов предлагает автоматизировать получение налоговых вычетов гражданами в 2021 году. Изменения коснутся порядка операций с индивидуальными инвестиционными счетами, а также отчислений на погашение процентов по ипотечному кредиту и покупку жилья.

Типы налоговых вычетов

Можно разделить на несколько категорий.

Имущественный

Возврат части расходов на покупку жилья (земли, дома, квартиры, включая заложенные) возможен лишь единожды.

Инвестиционный

Предлагаются два варианта: вычет 13% от взносов в течение 12 месяцев или вычет 13% от прибыли в течение 36 месяцев.

Стандартный

Назначается каждому ребенку до восемнадцати лет (в отдельных случаях — до двадцати четырех) и положен каждому родителю.

Профессиональный

Предполагается, что такому статусу подлежат индивидуальные предприниматели, а также лица, трудящиеся по гражданско-правовым договорам, нотариусы и получатели авторских вознаграждений.

Социальный

Возмещается часть затрат:

• Для лечения себя и близких — детей, родителей, супруга.
• Обучение себя и ближайших кровных родственников (сестры, брата, ребёнка).
• По поводу начислений на накопительную пенсию, переведённых в негосударственные ПФ.
• В целях обеспечения защиты себя и ближайших родственников (родителей, детей, супруга) через добровольное страховвание жизни.
• за пожертвования в пользу благотворительных организаций.

Интересно! Как оформить больничный лист в 2021 году

Кому предоставляется вычет

Все категории налоговых резидентов, проживающие на территории России не менее 183 дней в год, могут получить его. Для этого необходимо иметь официальный доход и платить налоги в размере 13%.

Кому компенсация не полагается

Категории населения, не имеющие права на частичное возмещение денежных средств, таковы:

• Предприниматели-единицы и самозанятые.
• те, кто приобрел недвижимость у близких родственников;
• граждане, не имеющие официального дохода;
• Владельцы недвижимости, получившие её от сторонних организаций (например, работодателей).
• Граждане, использовавшие программу рефинансирования ипотечного кредита и получившие новый кредит.

Изменения в 2021 году

Налоговики создают технологию для онлайн-выдачи налоговых вычетов. Запуск программы намечен на весну нынешнего года.

Сейчас возврат части заработанных денег возможен только при наличии большого количества документов. В будущем после принятия закона достаточно будет подать заявление в налоговую службу через личный кабинет на сайте ФНС, а после проверки суммы вычета указать реквизиты банковского счета для получения денег.

Авторы проекта закона намерены значительно облегчить получение двух видов налоговых вычетов.

Изменения коснутся первого типа вычета – вычета на покупку жилья и по процентам ипотеки. Вычет начисляется единожды, при этом установлены пределы расходов, которые применяются при расчете суммы выплаты.

• На выплату процентов по ипотеке требуется 3 миллиона рублей.
• для покупки и строительства жилья — 2 млн рублей.

В первом случае возврат для налогоплательщика составляет до 390 тысяч рублей, во втором — до 260 тысяч рублей.

Если супруги покупают жилье, оба имеют право на вычет. Вернуть можно до 520 тысяч рублей.

Важно не то, кому адресованы платежные бумаги и кто является владельцем квартиры.

Интересно! Какие пособия доступны мамам-одиночкам в 2021 году?

Второй вычет (инвестиционный) доступен ежегодно не более одного раза. Максимальная сумма второго вычета — 52 тысячи рублей. Для получения этой суммы нужно пополнить ИИС на 400 тысяч рублей.

При принятии законопроекта налогоплательщик сможет подать электронное заявление на сайте ФНС. Информация о праве на вычет поступит в налоговую службу от брокеров и банков.

Планируется упростить получение социальных вычетов, что полегчает процедуру для граждан и позволит банкам уменьшить затраты на подготовку и выдачу бумажных документов.

Другие нововведения в 2021 году

В сфере налоговых вычетов россиянам предложат новые льготы.

1. Продажа квартир, купленных по договору долевого участия, станет более прибыльной из-за отсутствия необходимости уплачивать налог при их продаже.
2. Владельцам любой недвижимости, которой владели не менее трёх лет, предоставлены послабления.
   Эта категория граждан также освобождается от уплаты налога при продаже указанного имущества.
3. С 2021 года доступен новый вид налоговых вычетов — «Оздоровительный». К социальным вычетам добавили возможность вернуть часть затрат на занятия спортом.
4. Вводится новый вид социального вычета по налогу на страхование для медицинских работников. Компенсация затрат распространяется на договоры добровольного страхования жизни и добровольного медицинского страхования здоровья вне зависимости от сроков, заключённые медсёстрами, врачами, санитарками и другими работниками медучреждений. Для остальных граждан максимальный срок действия договора составляет 5 лет.
5. Налоговая служба, как и Министерство финансов, позволяет получать вычет за дачный участок при условии, что дом был построен после приобретения земли. Для этого достаточно стать владельцем нового жилья.
6. ФНС собирается уменьшить время ожидания налоговых вычетов до полутора месяцев вместо нынешних четырех.
7. В России пациентам, получавшим медицинскую помощь в стационаре, предлагают возврат части расходов на лекарственные средства без рецептурного отпуска.
8. Планируются изменения в оплате дорогостоящих медицинских услуг, перечень которых расширился. Теперь россияне могут получить вычет с полной суммы расходов, ранее же ограничение составляло 120 тысяч рублей. Подробные разъяснения можно получить в налоговом органе.

Ещё один законопроект рассматривается с целью отмены возрастных ограничений для детей и подопечных, которым положен вычет по оплате лекарств и медицинских услуг. В настоящее время вычет предоставляется лишь на детей до восемнадцати лет.

Итоги

В 2021-м ожидается множество перемен для граждан России, касающихся получение налоговых вычетов.

Имущественные и инвестиционные вычеты будут оформляться удаленно через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Налоговый вычет доступен только постоянным жителям России с официальным доходом.