Налоговые вычеты в 2021 году: внесенные изменения и автоматизация процедуры их получения. Информация о том, кто имеет право на возмещение расходов и каким образом это можно осуществить.
В 2021 году Министерство финансов предложило автоматизировать получение налоговых вычетов для граждан. Нововведения затронут порядок операций с индивидуальными инвестиционными счетами, а также выплаты на погашение процентных ставок по ипотечному кредиту и покупку недвижимости.
Типы налоговых вычетов
Их можно классифицировать на несколько групп.
Имущественный
Возврат части средств, затраченных на приобретение недвижимости, возможен лишь один раз за всю жизнь, поскольку речь идет о разовой возможности.
Инвестиционный
Предусмотрено два варианта предоставления вычета: 13% на взносы в течение года и 13% на прибыль в течение трех лет.
Стандартный
Выплата производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет (в определенных ситуациях – до 24 лет) и предоставляется обоим родителям.
Профессиональный
Данный вид поддержки предоставляется индивидуальным предпринимателям, гражданам, заключающим гражданско-правовые договоры, нотариусам и лицам, получающим авторские отчисления.
Социальный
Возмещается часть затрат:
- на лечение себя и близких родственников (детей, родителей, супруга);
- обучение свое и близких родственников (сестры, брата, ребенка);
- за накопительную часть пенсии, направленную в негосударственный ПФ;
- за добровольное страхование жизни себя и близких родственников (родителей, детей, супруга);
- за пожертвования в пользу благотворительных организаций.
Интересно! Как оформить больничный лист в 2021 году
Кому предоставляется вычет
Право на получение этой льготы имеют все налоговые резиденты, находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение года. Для этого необходимо иметь легальный доход и уплачивать налоги по ставке 13%.
Кому компенсация не полагается
Определённые группы населения не имеют права на частичную компенсацию денежных средств:
- индивидуальные предприниматели и лица, имеющие статус самозанятых;
- те, кто приобрел недвижимость у близких родственников;
- граждане, не имеющие официального дохода;
- собственники, которые приобрели жилье за счет третьих лиц (к примеру, работодателя);
- граждане, воспользовавшиеся программой рефинансирования ипотечного займа и получившие новый кредит.
Изменения в 2021 году
В настоящее время налоговые органы работают над созданием системы для онлайн-оформления соответствующих вычетов. По информации из последних сообщений, запуск программы запланирован на весну этого года.
В настоящее время для возврата части уплаченных налогов требуется собрать значительный пакет документов. В будущем, после того как новый закон вступит в силу, для получения возврата будет достаточно подать заявление в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте ФНС, а после проверки суммы вычета – указать данные банковского счёта для получения средств.
На первом этапе инициаторы законопроекта намереваются значительно облегчить порядок получения двух типов вычетов.
Изменения затронут первый тип вычета, а именно вычет, предоставляемый при покупке жилой недвижимости и по процентам по ипотечному кредиту. Он предоставляется только один раз, и существуют ограничения на расходы, которые учитываются при расчете суммы вычета:
- для погашения процентов по ипотечному кредиту — 3 млн рублей;
- для покупки и строительства жилья — 2 млн рублей.
В зависимости от ситуации, налогоплательщик может получить возврат средств в размере до 390 тысяч рублей или до 260 тысяч рублей.
При покупке недвижимости совместно супруги могут претендовать на налоговый вычет. Это позволит вернуть до 520 тысяч рублей.
Не принципиально, на кого выставляются платежные документы и кому передана собственность на квартиру.
Интересно! В 2021 году какие выплаты предусмотрены для матерей-одиночек
Инвестиционный вычет можно получить не более одного раза в год. Максимальная сумма такого вычета составляет 52 тыс. рублей. Для получения данной суммы требуется внести на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) 400 тыс. рублей.
В случае принятия законопроекта, налогоплательщику потребуется лишь подать электронную заявку через официальный сайт Федеральной налоговой службы. Данные о наличии права на вычет будут получены налоговой службой непосредственно от брокеров и банков.
В будущем предполагается внедрение более простой процедуры получения социальных налоговых вычетов, что должно упростить процесс для граждан и позволит банкам сократить расходы, связанные с подготовкой и выдачей бумажной документации.
Другие нововведения в 2021 году
В числе прочих изменений, касающихся налоговых вычетов, российским гражданам стоит ожидать и следующего:
- Продажа квартир, полученных по долевому участию (новостроек), теперь будет более привлекательной, так как владельцам такой недвижимости не потребуется уплачивать налог при ее продаже.
- Владельцы недвижимости, находящейся в собственности на протяжении как минимум три года, также могут рассчитывать на определенные льготы. Представители этой категории граждан освобождаются от уплаты налога при продаже данного имущества.
- Начиная с 2021 года, действует новый налоговый вычет — «Оздоровительный», который является частью социальных вычетов. Теперь налогоплательщики могут вернуть часть затрат, понесенных на занятия фитнесом.
- Медицинским работникам предлагается новый вид налогового вычета по социальному страхованию. Возмещение расходов будет производиться в отношении договоров добровольного страхования жизни и добровольного медицинского страхования здоровья (независимо от их продолжительности) при заключении таких соглашений медсестрами, врачами, санитарками и другими сотрудниками медицинских учреждений. Для остальных граждан максимальный срок действия договора ограничен пятью годами.
- В соответствии с рекомендациями Министерства финансов, налоговые органы допустили применение вычета по налогу на имущество, если строительство дома на дачном участке было произведено после приобретения земли. Для этого достаточно быть владельцем вновь построенного жилья.
- В настоящее время Федеральная налоговая служба намерена уменьшить период ожидания налоговых вычетов с четырех месяцев до полутора.
- Граждане России могут претендовать на возмещение части расходов на медикаменты, отпускаемые без рецепта, при условии, что лечение проходило в стационаре.
- Также планируются корректировки в порядке компенсации расходов на дорогостоящее лечение, перечень услуг для которого был существенно дополнен. Теперь граждане России имеют возможность получить налоговый вычет на всю сумму затрат, в отличие от предыдущих ограничений в 120 тысяч рублей. Для получения более детальной информации рекомендуется обратиться в налоговую службу.
В настоящее время на рассмотрении находится законопроект, который предлагает упразднить возрастные ограничения для детей и лиц, находящихся под опекой, в отношении вычета по оплате лекарств и медицинских услуг. В настоящее время вычет предоставляется только для детей, не достигших 18 лет.
Итоги
В 2021 году российских граждан ждут значительные нововведения в порядке получения налоговых вычетов.
Заполнение деклараций по двум видам вычетов – имущественному и инвестиционному – станет доступно онлайн через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.
Право на получение налогового вычета имеют исключительно те, кто постоянно проживает в Российской Федерации и получает доходы, облагаемые по закону.
