Как определить сумму налога при продаже недавно приобретенной квартиры? Какие сведения и бумаги необходимо передать в налоговую инспекцию? Возможности снижения налоговой нагрузки при продаже недвижимости. С какой периодичностью требуется сообщать о доходах, полученных от продажи имущества? Новеллы в нормативно-правовой базе, вступившие в силу в 2021 году.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, физическое лицо, реализовавшее квартиру, находящуюся в его собственности менее трех лет, должно заплатить налог.
Лица, подлежащие уплате налога на доходы
Лица, постоянно проживающие в стране и получающие доходы от продажи недвижимости, обязаны производить выплаты налог. государство взимает подоходный налог в размере 13% от цены продажи квартиры.
Иностранные граждане, осуществляющие продажу недвижимости на территории Российской Федерации, также должны уплатить налог. Доходы, полученные нерезидентами России от продажи такой недвижимости, облагаются налогом по ставке 30%. Налоговые льготы, предназначенные для жителей других государств, не применяются к ним.
Если собственник продает квартиру, приобретенную менее трех лет назад, ему необходимо уплатить налог на доходы физических лиц. Это правило распространяется на сделки купли-продажи.
В каких ситуациях наступает освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц
Исключаем из рассмотрения ситуации, когда соблюден минимальный требуемый период владения недвижимостью (три и пять лет).
Существуют отдельные позиции, которые можно считать отклонением от общих принципов:
- Если доходы от продажи квартиры не были получены.
- По решению региональных властей.
Интересно! Налог на имущество физических лиц в 2022 году
Согласно второму варианту, муниципальные или региональные органы власти уполномочены принять нормативный акт, сокращающий срок владения до нуля. Таким образом, минимальный период, в течение которого человек числится владельцем, а затем может распорядиться недвижимостью без уплаты налога, уменьшен до двух лет.
В соответствии с решением местных органов власти, владелец может продать жилье, находящееся в его собственности менее пяти лет, без уплаты налога, при соблюдении определенных условий:
- квартира – единственное место жительство;
- собственность приобретена в результате сделки купли-продажи, а не досталась в наследство.
Калькулятор: как рассчитать сумму налога
Каким образом физические лица должны рассчитать налог с продажи квартиры, проданной в 2022 году, если она находилась в собственности менее трех лет?
В действующее налоговое законодательство внесены изменения, касающиеся порядка уплаты налога при продаже квартиры.
Объект недвижимости облагается налогом в размере 70% от его кадастровой стоимости. При этом, если в договоре купли-продажи указана сумма, которая ниже кадастровой, то расчет налога производится исходя из большей величины.
Даже если квартира была продана дешевле, чем приобретена, налог уплатить необходимо.
Стоимость квартиры на рынке составляет 3 миллиона, однако продажа осуществляется по цене 2 миллиона. Налог рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости.
3 000 000 x 70% = 2 100 000. Налог выплачивается с суммы 2,1 млн. рублей.
продавец, владевший недвижимостью менее трех лет, должен заплатить налог в размере 13% от суммы продажи, если ее стоимость не превышает 5 миллионов рублей. В случае продажи недвижимости, стоимость которой превышает 5 миллионов рублей, используется более высокая ставка – 15%.
При определении налогооблагаемой базы выручка от продажи может быть разделена на два компонента.
С пяти миллионов необходимо оплатить 650 000 рублей. С каждого последующего миллиона взимается по 150 000 рублей.
Пример! стоимость квартиры составляет 7 миллионов рублей. Налог составит 950 тысяч рублей, что равно сумме из 650 и 300
Как уменьшить сумму налога законно
В случае указания заниженной стоимости квартиры в договоре купли-продажи, сведения об этом в конечном итоге будут доступны в налоговых органах.
Через год или в течение трех лет покупатель квартиры может обратиться за имущественным налоговым вычетом. Для этого он предоставит в налоговую инспекцию документы, подтверждающие фактическую стоимость приобретенной квартиры.
Налоговый кодекс предусматривает возможность уменьшения налогооблагаемой базы.
Возможно сократить налоговую задолженность, воспользовавшись вычетом, связанным с приобретением нового жилья, либо имущественным налоговым вычетом.
В данном случае, налог в размере 13% будет удержан с суммы, являющейся разницей между ценой приобретения и ценой продажи.
Интересно! Возмещение налога при приобретении квартиры физическими лицами в 2022 году
Пример! В 2020 году была приобретена квартира за 3 миллиона рублей, а в 2021 году она была продана за 4 миллиона. Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию в 2022 году. Налогооблагаемой базой является сумма в 1 миллион рублей.
13% x 1 000 000 = 130 000
Второй вариант предусматривает возможность получения имущественного налогового вычета в размере до 1 миллиона рублей. Эта сумма позволяет правомерно снизить налоговое бремя.
В 2021 году была осуществлена продажа квартиры, которую получили по наследству в 2019 году. Поскольку трехлетний срок владения имуществом не был соблюден, необходимо уплатить налог на доходы. Квартира была продана за 4 миллиона рублей. Подача документов на налоговый вычет позволит снизить размер подлежащей уплате суммы налога.
Платить 13% придется с 3 миллионов.
13% x 3 000 000 = 390 000
Необходимо определить, какой налоговый вычет окажется более выгодным для применения и использовать его. Возможен выбор между имущественным налоговым вычетом или суммой расходов на приобретение недвижимости.
Право на имущественный вычет имеют все владельцы недвижимости.
В случае, когда право собственности на имущество распределено между супругами в равных долях (по половине), право на имущественный вычет предоставляется каждому из них.
Пример! Оформление сделки посредством двух договоров, предусматривающих продажу каждой доли отдельно, позволит уменьшить налоговые выплаты. Впоследствии, каждый участник сможет заявить имущественный вычет в размере 1 миллиона.
Налоговый имущественный вычет доступен исключительно для граждан, состоящих в трудовых отношениях с работодателем.
Ежемесячно предприятие обязано удерживать с заработной платы работника 13% и перечислять эту сумму в качестве налога. Возмещению подлежит налог, ранее уплаченный с зарплаты, либо начисленный.
Какие бумаги необходимо предоставить при осуществлении уплаты налога
Какие документы необходимы для уплаты налога с продажи квартиры физическими лицами в 2022 году, если право собственности на неё было зарегистрировано менее трех лет?
Первым шагом является оформление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Для оформления сделки необходимы следующие документы: паспорт, договор купли-продажи, выписка из Единого государственного реестра недвижимости, платежные ведомости, служащие подтверждением оплаты.
Для получения имущественного вычета к налоговой декларации необходимо приложить либо заявление, либо копии документов, подтверждающих затраты на приобретение недвижимости.
Декларация и сопутствующие документы направляются в налоговую инспекцию. Подать их можно лично или в электронном виде, используя личный кабинет налогоплательщика.
Сроки подачи налоговой декларации
Даже если при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, не было получено прибыли, необходимо подать налоговую декларацию. О совершенной сделке следует уведомить налоговый орган, чтобы избежать возможных проверок.
Обязанность представлять информацию о полученном доходе в налоговую службу возникает в установленные законом сроки. Декларация подается в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года. В ней отражается размер полученного дохода. Начисленный налог необходимо уплатить до 15 июня.
Итоги
- Закон позволяет снизить размер налога при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет.
- Наличие официального трудоустройства даёт возможность применять налоговые льготы.
- Для подтверждения расходов, связанных с приобретением и отчуждением недвижимости, необходимо предоставить соответствующие документы налоговым органам.
