
Расчет налога с продажи купленной не так давно квартиры, необходимые документы для налоговой инспекции, льготы при оплате налога, периодичность отчетов о доходе от продажи недвижимости и изменения в законе за 2021 год.
Согласно российскому законодательству, человек, продавший квартиру, принадлежавшую ему менее трёх лет, обязан оплатить налог.

Объекты налогообложения по налогу на доходы.
Жители страны, имеющие доходы от продажи недвижимости, обязаны платить. налогСумма подоходного налога, уплачиваемого государству, составляет 13% от цены продажи квартиры.
Иностранные граждане, осуществляющие продажу недвижимости на территории России, обязаны уплачивать налог. Доходы таких лиц облагаются налогом в размере тридцати процентов.
Если собственник квартиры реализовал её в течение трёх лет после покупки, ему необходимо уплатить налог на доход при условии, что квартира была куплена по договору купли-продажи.
Когда не нужно платить налог на доходы физических лиц?
Рассматриваются лишь ситуации с владения жильём, не соответствующими минимальным срокам (три и пять лет).
Есть несколько позиций, которые не соответствуют правилам.
- Доход от продажи квартиры не поступил.
- По решению региональных властей.
Интересно! Налог на имущество физических лиц в 2022 году
Городские или областные органы могут принять закон о сокращении срока владения до нуля. Тогда минимальный срок владения жильем для возможности продажи без налогов составит два года.
Местные власти разрешают собственнику продать жильё, принадлежащее ему менее пяти лет, без налоговых платежей, при соблюдении следующих условий.
- квартира – единственное место жительство;
- Владение получено путём покупки, а не по наследству.
Калькулятор: как рассчитать сумму налога
Как рассчитать налог с продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет в 2022 году, для физических лиц?
В налоговой сфере появились изменения правил, касающихся расчета налога при продаже жилья.
Налог рассчитывается с 70% кадастровой стоимости недвижимости. При меньшей сумме в договоре купли-продажи используется кадастровая стоимость для расчёта налога.
Гражданину, реализовавшему квартиру по цене меньше приобретения, всё равно придётся уплачивать налог.
На рынке продаётся квартира по цене 2 миллиона рублей, хотя её кадастровая стоимость составляет 3 миллиона. Накладной налог рассчитан на 70% от кадастровой стоимости.
3 000 000 x 70% = 2 100 000. Налог выплачивается с суммы 2,1 млн. рублей.
Бывший собственник выплачивает 13% от суммы продажи недвижимости, которая принадлежала ему менее трех лет. Максимальная цена сделки не должна превышать 5 миллионов рублей. При продаже квартиры стоимостью свыше 5 миллионов применяется повышенная ставка в размере 15%.
При расчёте налога сумма от продажи делится на две части.
С пяти миллионов рублей нужно заплатить шестьсот пятьдесят тысяч рублей. С каждого следующего миллиона — сто пятьдесят тысяч рублей.
Пример! Цена квартиры — семь миллионов рублей. Размер налога равен девятьюстам пятидесяти тысячам рублей, что складывается из шестисот и трехсот тысяч.
Как уменьшить сумму налога законно
В случае указания заниженной стоимости квартиры в документах сделки купли-продажи, спустя определенное время соответствующие сведения станут доступны в налоговых органах.
В следующем году или через три года собственник квартиры пожелает получить налоговый вычет на покупку жилья. В налоговую подаст квитанции со стоимостью приобретенной недвижимости.
Налоговый кодекс дает возможность уменьшить сумму налога на доход без нарушений.
Сумму уплачиваемого налога можно уменьшить, воспользовавшись вычетом расходов на приобретение нового жилья или имущественным налоговым вычетом.
В первом случае от разницы между покупкой и продажей удерживается 13%.
Интересно! Возмещение налога при покупке квартиры в 2022 году физическими лицами
Пример! В 2020 году приобрели квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, продали её в 2021 за 4 миллиона. Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию в 2022 году. Расчет налога будет производиться с суммы 1 миллиона рублей.
13% x 1 000 000 = 130 000
Максимальный размер имущественного налогового вычета в этом случае равен миллиону рублей. С его помощью можно законно сократить сумму налога.
В 2021 году реализовали квартиру, ставшую собственностью в 2019 году. Меньше трёх лет владения не прошло. Следовательно, налог с дохода необходимо уплатить. Сумма продажи составила четыре миллиона рублей. Подавая документы на налоговый вычет, получится уменьшить сумму налога.
Платить 13% придется с 3 миллионов.
13% x 3 000 000 = 390 000
Определите, какой вид вычета выгоднее применять в расчётах и воспользуйтесь им.
Все владельцы жилья имеют право на имущественный вычет.
При совместном владении имущества супругами поровну, каждый из супругов имеет право на имущественный вычет.
Пример! Выплатить налог получится дешевле, оформив сделку двумя договорами. Каждый реализует свою долю. После чего каждый указывает имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.
Важно учитывать: налоговый имущественный вычет доступен только официально трудоустроенным гражданам.
Предприятие ежемесячно удерживает с каждого работника 13%, которые перечисляет в виде налога. Возврат процентов положен на уплаченные ранее налоги из заработной платы или начисленные.
Какие бумаги требуются для оплаты налогов?
Какие документы нужны для расчета налога с продажи квартиры, купленной менее трех лет назад, для граждан России?
Сначала потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Сначала собирают документы: паспорт, договор купли-продажи, выписку из Государственного реестра, квитанции об оплате.
К налоговой декларации подается заявление на получение имущественного вычета либо копии документов, подтверждающие затраты на приобретение жилья.
Документы, а также декларация, нужно представить в налоговую инспекцию. Это возможно как лично, так и дистанционно – через личный кабинет налогоплательщика.
Сроки подачи налоговой декларации
Продажа квартиры, принадлежавшая менее 3 лет, без получения прибыли всё равно подразумевает заполнение и сдачу налоговой декларации. Необходимо уведомить инспекцию о проведении сделки, чтобы избежать возможных вопросов.
Для представления налоговой информации о заработке существуют определённые сроки. Декларация подаётся в инспекцию не позже 30 апреля следующего года. В документе указывается сумма полученного дохода. Начисленный налог оплачивается не позже 15 июня.
Итоги
- Уменьшить налог за продажу квартиры, принадлежавшей не более трёх лет, возможно законными способами.
- Работа по договору даёт право на получение налоговых льгот.
- Документально подтверждайте расходы, связанные с покупкой и продажей недвижимости, для налоговой.