Какие налоговые послабления предусмотрены для пенсионеров? Государственная поддержка граждан предпенсионного возраста. Ожидаются ли изменения в налоговом законодательстве в 2022 году? Какие налоги пенсионеры обязаны уплачивать, и от каких платежей они освобождаются.
Пожилые люди уплачивают в бюджет налоги со своих доходов. Они также платят за возможность использовать земельный участок и владеть автомобилем. Права на недвижимость также подлежат налогообложению. Тем не менее, существуют ситуации, когда пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налогов. Какие налоговые послабления доступны пенсионерам в настоящее время и какие изменения ожидаются в 2022 году?
Какие налоги платят пенсионеры
После оформления официального права собственности на имущество, российские граждане обязаны уплачивать налог в бюджет государства. Налог выплачивают даже несовершеннолетние дети, если родители оформили на них недвижимость, хотя у них нет никакого дохода. Пенсионеры тоже выплачивают налоги, которые им положены, с суммы пенсионного пособия.
Налог представляет собой обязательное пополнение, которое взимается с граждан для финансирования деятельности государства и муниципальных образований. Налоги делятся на три группы:
- федеральные;
- региональные;
- местные.
Налоговое законодательство предусматривает льготы для пенсионеров, которые распространяются на отдельные категории граждан. Финансовое состояние пенсионеров, владеющих недвижимостью, принимается во внимание в определенных ситуациях. В ряде регионов транспортный налог полностью отменен, а размеры платежей за земельные участки существенно снижены.
Какие налоги необходимо уплачивать пенсионерам:
- налог на имущество;
- на землю;
- транспортный налог;
- с полученного дохода (выигрыш в лотерею и т. д.).
Какие налоги пенсионеры не платят
Лица, проживающие в России и получающие государственную социальную выплату (пенсию), не обязаны уплачивать налог на нее в пользу государства. Пенсионные выплаты не включаются в перечень доходов, подлежащих налогообложению.
Лица пенсионного возраста, как работающие, так и неработающие, не обязаны уплачивать земельные взносы, если площадь участка не больше шести соток. Также они освобождены от уплаты налога, если владеют единственным жилым объектом и одним объектом нежилого назначения, например, гаражом или машино-местом).
Пожилым людям не удерживается процент от дохода, если они получили подарок от общественных, трудовых или частных структур. Общая стоимость подарков, полученных за год, не может превышать 4 тысячи рублей, в противном случае необходимо будет заплатить 13% от их стоимости в качестве налога.
Затраты на санаторно-курортное лечение и выплаты материальной помощи от предыдущего места работы не подлежат налогообложению. Пенсионеры, проживающие всё лето на дачном участке, на общероссийском уровне освобождены от уплаты налога на имущество. Данная льгота действует и установлена на всей территории страны.
Налоговые послабления для пенсионеров, предоставляемые как на уровне регионов, так и на федеральном уровне
Малочисленные народы, проживающие на Крайнем Севере, имеют право на полное освобождение от уплаты земельного налога. Это возможно при условии, что земля не используется для предпринимательской деятельности. Земельные участки должны сохраняться в первозданном виде и применяться для поддержки традиционных народных промыслов. Данная льгота установлена на федеральном уровне.
Владельцы автомобилей, специально оборудованных для нужд инвалидов, освобождаются от уплаты транспортных сборов на федеральном уровне. Автотранспорт, выделенный социальными службами, также не подлежит налогообложению. Кроме того, от выплат освобождаются те, у кого мощность двигателя автомобиля не превышает 100 лошадиных сил.
Размер скидок по транспортному налогу определяют сами регионы льготы для пенсионеров может составлять от 20 до 100%. В Санкт-Петербурге пенсионеры, владеющие автотранспортом отечественного производства, мощность которого до 150 л. с., не платят взносы в государственную казну.
Льготы по налогам для пенсионеров в 2022 году
Государство предоставляет пенсионерам возможность получения имущественного налогового вычета. Часть средств, затраченных на приобретение недвижимости, будет возвращена пенсионеру безналичным платежом.
Для оформления налоговой льготы работающие пенсионеры могут подать необходимые документы через год после приобретения жилья. Неработающие пенсионеры имеют возможность подать заявление в налоговую инспекцию в течение трех лет со дня регистрации прав собственности. Часть средств, ранее уплаченных за приобретение или строительство жилья, будет возвращена пенсионерам.
В Российской Федерации был увеличен пенсионный возраст как для мужчин, так и для женщин. В результате, для многих граждан выход на пенсию и право на получение государственной пенсии были перенесены на более поздний срок. Это повлекло за собой появление термина «предпенсионный возраст».
Налоговая льгота на транспорт
Владельцы особо почетных наград, такие как Герои Социалистического Труда, освобождены от уплаты транспортного налога.
Пенсионеры, владеющие автомобилем с мощностью двигателя не более 100 лошадиных сил, могут претендовать на снижение транспортного налога. Данная льгота предоставляется только на один автомобиль. Размер скидки по транспортному налогу определяют региональные власти и может составлять от 20 до 100%.
Земельная налоговая льгота для пенсионеров
Земельный налог на участки до 6 соток включительно отменён для пенсионеров. В случае, если площадь участка превышает указанный размер, предоставляется соответствующая налоговая льгота.
Земельный участок может принадлежать человеку предпенсионного возраста и быть оформлен в Росреестре. Он также может находиться в пользовании на основании права бессрочного владения или владения, приобретенного по наследству.
Интересно! В 2022 году юридические лица должны были уплатить налог на землю, и существуют установленные сроки для его внесения
Налоговая льгота на имущество
Пенсионеры имеют право на освобождение от налога на имущество только в отношении одного объекта, предназначенного для проживания. Площадь этого объекта не должна превышать 50 м². Данная льгота распространяется на различные типы недвижимости, включая индивидуальные дома, хозяйственные постройки, гаражи, машино-места, квартиры и жилые дома.
Виды имущества:
- квартира или комната;
- частный дом;
- гараж или место для машины;
- специально оборудованное помещение (галерея, ателье, студия);
- жилая квартира (комната, дом), переделанная под музей, библиотеку, галерею — учитывается объект недвижимости для пенсионеров, профессионально занимающихся творчеством;
- хозяйственное строение или сооружение до 50 м²;
- участок земли, предоставленный для ведения личного подсобного хозяйства, постройки дачи или частного дома, садоводства или огородничества.
Налоговая льгота, позволяющая освободить имущество от налогообложения, предоставляется пенсионерам только в отношении одного объекта недвижимости.
Налоговые льготы для пенсионеров в 2022 году
Скидка предоставляется на основании поданного заявления. Для получения освобождения от уплаты налога, гражданин пенсионного возраста должен лично обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства.
В случае, если пенсионер не предоставит необходимые документы, сотрудники службы определят размер налога, который необходимо уплатить, самостоятельно. При расчетах учитывается максимальный размер имеющейся недвижимости и максимальная площадь земельного участка. На имущество, представленное в единственном экземпляре, налог не будет начислен.
Заявление можно оформить через многофункциональный центр, подать онлайн через сервис «Госуслуги» или непосредственно в налоговой инспекции.
Список документов:
- заявление;
- пенсионное удостоверение;
- уведомление о выбранных объектах налогообложения для применения льготы (при желании);
- документы, подтверждающие право собственности на выбранное для применения льготы имущество или транспортное средство (при необходимости);
- нотариально заверенная доверенность (при обращении через представителя).
Налоговая инспекция проводит рассмотрение заявления о предоставлении льгот в течение месяца.
Итоги
Пенсионерам не предоставляется освобождение от налогов, однако государство предлагает определенные налоговые послабления. В 2022 году работающие пенсионеры заплатят 13% налога на доходы с физических лиц за 2021 год. Все граждане, обладающие пенсионным статусом, обязаны уплатить налог в пользу государства, если они являются официальными владельцами автомобилей, земельных участков, превышающих 600 квадратных метров, второго жилого помещения и второго гаража.
